几乎踩着最后期限，浦发银行同时公布了其2023年年报和2024年一季度报告。本文对其2023年年报和经营情况进行分析。
一、整体情况
2023年末，浦发银行总资产达到9.01万亿元，同比增长3.48%，近十年持续保持增长。浦发银行资产规模在我国商业银行中位居“六大行”、招商银行、兴业银行和中信银行之后，为我国第十大商业银行。
但盈利能力方面，浦发银行则继续下降。2023年浦发银行实现营业收入1734.34亿元，继2021年、2022年同比下滑后，2023年营业收入继续下跌，且下降幅度加大。2023年浦发银行营业收入较2022年下降8.05%，跌幅远超过2021年和2022年的-2.75%和-1.24%。
比营业收入下降更厉害的则是其净利润。2023年浦发银行实现净利润374.29亿元，连续四年负增长，且2023年净利润下跌幅度远超过前三年，达到-28.02%的大幅下跌。该下跌幅度不仅是其自身发展历史上的最大下跌幅度，也远超其他主要商业银行2023年净利润的下跌幅度（如兴业银行2023年净利润下跌15.97%，渤海银行下跌16.8%），当然仍比不上民生银行2020年时-36.09%的净利润下跌幅度。2023年浦发银行净利润甚至比十年前的2013年还低（2013年时净利润尚有412.00亿元）。
净利润的下跌，使浦发银行在这该指标上的排名与其总资产排名不相称。2023年浦发银行总资产在我行商业银行中排第十，营业收入也排在第十（也在“六大行”、招商银行、兴业银行和中信银行之后）；但净利润则排在第十二位，不及光大银行和平安银行。而光大银行和平安银行2023年总资产仅分别为6.77万亿元和5.59万亿元，分别比浦发银行低2.23万亿元和3.42万亿元，但净利润则分别高出浦发银行36.47亿元和90.26亿元。
主要银行2023年主要规模指标情况如下表：
二、收入和利润情况
浦发银行2023年收入和净利润分别较2022年下降了151.88亿元和145.68亿元。主要是作为收入主要构成部分的利息净收入下降了152.34亿元；同时作为收入主要补充的手续费及佣金净收入也下降了42.38亿元。而营业支出则较为刚性，与2022年基本保持一致（2023年营业支出为1326.98亿元，2022年为1323.49亿元）。
在贷款总额较2022年增长的情况下（2023年末浦发银行贷款总额为5.02万亿元，较2022年末的4.90万亿元还增长了0.12万亿元），利息净收入下降主要是浦发银行近年来净息差大幅下降所致。
2023年，浦发银行净息差仅为1.52%，较2022年的1.77%继续下跌25个BP，并创下了近十年来最低的净息差和净利差。
与主要商业银行相比，浦发银行净息差也处于较低水平。2023年，浦发银行净息差在主要商业银行中排在第十四位，仅高于民生银行（1.46%）、交通银行（1.28%）和渤海银行（1.14%）。
2023年浦发银行托管及其他受托业务收入较2022年下降了58.4亿元是其手续费及佣金净收入下降的主要原因。
营业支出方面，除了业务及管理费保持刚性外（该部分一般情况下如无大幅裁员等特殊原因基本呈刚性），信用减值损失也呈刚性且金额较大。自2019年以来，浦发银行当年信用减值损失始终保持在700亿元以上，2023年信用减值损失继续高达767.54亿元。较高的信用减值损失也从一定程度反映其当年资产质量压力较大。
2018-2023年浦发银行信用减值损失如下表（单位：亿元）：
2023年，浦发银行投资板块收入较大，达到304.68亿元（其中投资损益为279.05亿元，公允价值变动损益达到25.63亿元），较2022年的160.23亿元大幅增加144.45亿元，增幅达到90.15%，为其当年利润和营业收入提供了不少支撑。也即如没有投资板块的收益，浦发银行2023年营收和净利润表现还将更差。
2019-2023年浦发银行营业收入主要构成如下表：
具体投资收益方面，2023年浦发银行投资收益最大的贡献项目为衍生金融工具较2022年增加57.38亿元，其他项目（主要是子公司上海信托对上投摩根的股权转让）产生的投资收益为42.41亿元。
2022年和2023年浦发银行投资损益明细如下表：
三、资产负债情况
资产结构方面，浦发银行仍以贷款为主，2023年末其贷款达到4.90亿元，同比增加0.1万亿元，占总资产的54.45%，仍是最大的资产投资方向。
2019-2023年末浦发银行资产主要构成如下表：
贷款结构方面，浦发银行企业贷款占比不断上升，而零售贷款占比则在下降。2023年末企业贷款总额为2.84亿元，占全部贷款的56.62%，占比较2019年末的48.07%上升8.55个百分点。而零售贷款占比则下降了4.43个百分点。
2019-2023年末浦发银行贷款主要构成如下表：
零售贷款方面，浦发银行仍以个人住房贷款为主，但个人住房贷款占比近年来也有所下降，而个人经营贷款占比则在上升。2023年末，浦发银行个人住房贷款余额0.84万亿元，占全部零售贷款的44.92%，占比较2022年末下降了1.17个百分点。而个人经营贷款余额为0.47万亿元，占零售贷款的25.08%，较2022年末上升了1.53个百分点。
2019-2023年末浦发银行零售贷款主要构成如下表：
负债方面，存款仍是浦发银行主要的负债来源，且占比保持上升。2023年末，浦发银行吸收存款5.06万亿元，占全部负债的61.16%，占比较2019年末的56.82%进一步上升了4.34个百分点。发行债券和吸收同业存放是其负债的主要补充来源。
2019-2023年末浦发银行负债主要构成如下表：
存款结构方面，公司存款是浦发银行最主要的存款来源。2023年末公司存款占全部存款高达71.80%，远高于个人存款的28.15%。但五年来公司存款的占比有所下降。定活方面，定期存款仍是其主要存款形式。2023年末定期存款占比为56.47%，而活期存款占比仅为43.49%。
2019-2023年末浦发银行存款主要构成如下表：
四、资产质量情况
近年来，浦发银行不良贷款余额和不良率均有所下降。2023年末不良贷款余额为741.98亿元，较2022年末的746.19亿元下降了4.21亿元。
2023年末浦发银行不良率为1.48%，也较2022年末的1.52%下降了4个BP。不良贷款量率双降，体现资产质量有所好转。不良贷款拨备覆盖率也在上升。2023年末，浦发银行不良贷款拨备覆盖率为173.51%，较2022年末的159.04%上升了14.47个百分点。
但与主要商业银行相比，浦发银行资产质量仍待改进。2023年末其不良率和拨备覆盖率均在主要商业银行中排第13位（与民生银行持平），仅好于华夏银行、恒丰银行和渤海银行。
2023年末主要商业银行资产质量排名如下表：
不良贷款结构方面，企业类不良贷款是浦发银行主要不良贷款来源，但占比和不良率均在下降。2023年末，浦发银行企业不良贷款为473.48亿元，占全部不良贷款的63.81%，而2019年时企业不良贷款占比高达72.70%。2023年末企业类不良贷款率为1.67%，虽仍高于零售类不良贷款率，但较2019年末时的3.08%也已经大幅下降。另一方面零售类不良贷款占比和不良率均在上升。2023年末占浦发银行零售类不良占比达到35.63%，较2019年末提升了8.68个百分点，不良率为1.42%，也较2019年末提升了1.1个百分点。
2019-2023年末浦发银行不良贷款主要构成如下表：
房地产贷款方面，2023年末浦发银行房地产业不良率为4.11%，比2023年末的3.06%进一步提升1.05个百分点，是其所有企业贷款行业投向中不良率最高的行业投向，需要引起关注。
零售贷款方面，浦发银行不良贷款量和率齐升。2019年末零售贷款不良余额和不良率分别为220.65亿元和1.32%，2023年末则分别上升到264.39亿元和1.42%。具体业务种类方面，信用卡不良贷款量率均较高，是浦发银行零售不良贷款最大的来源。2023年末，浦发银行信用卡不良贷款余额93.57亿元，占零售不良贷款的35.39%，不良率为2.43%（较2022年末提升0.61个百分点）。
个人住房不良贷款量率也保持增长。2023年末浦发银行个人住房贷款不良余额和不良率分别为51.71亿元和0.62%，也分别较2019年末增长了31.93亿元和0.35个百分点。虽然个人住房贷款仍是其不良率最低的业务种类，但不良贷款量率齐升值得关注。
个人经营贷款虽然不良率保持稳定，但不良贷款余额保持增长。2023年末该贷种不良余额达到70.65亿元。消费贷款及其他不良率虽然有所下降，但2023年末仍是其零售贷款中不良率最高的贷款种类。
2019-2023年末浦发银行零售不良贷款主要构成如下表：
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