近期，工建农中交邮（即工商银行、建设银行、农业银行、中国银行、交通银行和邮储银行）六家大型全国性商业银行（以下简称“六大行”）均公布了2023年年报。
“六大行”作为我国最大的六家全国性大型商业银行，其经营和财务情况在一定程度上代表了中国头部银行经营的主流情况。
本文对“六大行”2023年主要经营和财务数据进行对比分析。
一、整体情况
总资产方面，2023年末“六大行”总资产均实现正增长。工商银行依然是“六大行”中总资产第一的银行，2023年末其总资产达到44.70万亿元，也是我国唯一一家总资产超过40万亿的银行。农业银行增速最快，高达17.53%，其总资产超过了建设银行而排在“六大行”第二位。邮储银行和交通银行总资产仍不及其他“四大行”的一半，其中交通银行总资产为14.06万亿元，在“六大行”中排在第六。
2022年末和2023年末“六大行”总资产情况如下表：
营业收入情况方面，2023年，“六大行”中工商银行和建设银行2家银行营业收入出现负增长，连续两年负增长。其他4家银行收入均为正增长。除中国银行外，其他银行2023年营收增速也有所放缓。中国银行2023年营业收入增速最快，为6.41%，且增速超过2022年的增长速度。
排名方面，工商银行营业收入排在第一，建设银行排在第二。邮储银行和交通银行2023年营业收入也不到其他“四大行”的一半，交通银行2023年营业收入最少，为2575.95亿元。
2022年和2023年“六大行”营业收入情况如下表：
净利润方面，2023年，“六大行”均实现了净利润的正增长，但增速均较2022年有所放缓。工商银行净利润排在第一，建设银行排在第二。这两家银行也是唯二的净利润超过3000亿元的商业银行。
与营业收入一样，交通银行和邮储银行2023年净利润不到其他“四大行”的一半。其中交通银行虽然总资产和营业收入不及邮储银行，但其净利润高于邮储银行。
2022年和2023年“六大行”净利润情况如下表：
二、收入情况解析
收入结构方面，利息净收入和手续费净收入均为“六大行”主要收入来源，其中农业银行利息净收入占营业收入比最高，达到82.29%；邮储银行其次，占82.28%；交通银行最低，为63.71%。交通银行手续费及佣金净收入占营收比最高，为16.69%；邮储银行最低，仅为8.25%。
2023年“六大行”营业收入主要构成情况表如下：
各银行营业收入下降最大的因素是净息差下降。2023年，除邮储银行外，其他五大行净息差均不到2%，其中交通银行最低，仅为1.28%。工商银行、建设银行、农业银行2023年净息差较2022年跌幅均超过30个BP。
近五年中邮储银行一直是“六大行”中净息差最高的银行，而交通银行则一直最低。
2019-2023年“六大行”净息差变化表如下：
根据“六大行”2023年年报中分部信息披露，2023年建设银行、农业银行、中国银行和邮储银行个人业务营业收入占比均超过公司业务收入占比。其中农业银行和邮储银行个人业务营业收入占比超过50%，比其“公司业务+资金业务”收入还大。特别是邮储银行2023年个人业务收入占当年营业收入比高达72.91%。
2023年“六大行”营业收入业务分布结构情况如下表：
利润总额结构方面，2023年“六大行”中建设银行、农业银行和中国银行个人业务的利润总额占全部业务利润总额超过50%，大于其公司业务利润总额，其中农业银行个人业务利润总额占比更是高达62.78%。而个人业务营业收入占比高达72.91%的邮储银行，2023年其个人业务利润总额却仅占当年利润总额的39.37%，占比低于公司业务。
交通银行公司业务利润总额占比在六大行中最高，为50.71%，个人业务利润总额占比在“六大行”中最低，为33.64%。
2023年“六大行”利润总额业务分布结构情况如下表：
从收入和利润结构看，2023年农业银行、建设银行和中国银行个人业务贡献大于公司业务。
三、资产情况解析
2023年末，贷款均是“六大行”的主要资产，其次是金融投资资产。建行和中行贷款占总资产比最高，均超过60%，而邮储银行贷款占比最低，仅占50.33%。2023年末，邮储银行金融投资占总资产比例达到34.26%，是“六大行”中唯一超过30%的银行。
2023年末“六大行”主要资产构成情况表如下：
贷款结构方面，工农中建交五家银行以公司类贷款为主，占贷款总额均超过55%。其中工商银行、中国银行和交通银行2023年末公司类贷款占比更是超过60%。邮储银行贷款总额以个人贷款为主，2023年末个人贷款占比达到54.86%，超过公司类贷款。
工农中建“四大行”由于整体规模极大，其个人贷款金额在自身的占比虽不大，但绝对金额均远超邮储银行。工商银行和建银行个人贷款金额甚至都超过邮储银行和交通银行整体贷款金额。
2023年末“六大行”贷款构成情况表如下：
注：贷款总额与报表中列示的贷款净额不同，贷款净额不包括减持部分。
对公贷款行业投向方面，“六大行”公司贷款主要行业投向相差不大，但排序有所不同。如工商银行、农业银行和邮储银行公司贷款第一大行业均为交通运输、仓储和邮政业；建设银行第一大行业是租赁和商务服务业；中国银行是商业及服务业；而交通银行则是制造业。房地产业在中国银行和交通银行公司贷款中均排在第四。此外，邮储银行公司贷款中金融行业排在第三。
2023年末“六大行”公司贷款主要行业投行如下表（单位：亿元）：
个人贷款方面，“六大行”均以个人住房贷款为主，占比均在50%以上，其中工商银行、建设银行和中国银行2023年末个人住房贷款占个人贷款70%以上；而邮储银行仅占52.30%，“六大行”中占比最低。邮储银行的个人消费贷款和个人经营性贷款占比最高，且绝对金额也不低，其2023年末个人消费贷款金额达到5207.50亿元，在“六大行”中绝对金额也排第一，其个人经营性贷款余额达到1.39万亿元，在“六大行”中也仅排在农业银行之后而位居第二。
2023年末“六大行”个人贷款构成及占比情况表如下：
注：农业银行2023年末个人经营性贷款中有1.09万亿元的惠农e贷。
四、负债情况解析
2023年末，存款均是“六大行”的主要负债来源，其次是同业存放（邮储例外）。
邮储银行存款占总负债比最高，高达94.49%。极高的存款占比使其不再特别需要通过发行债券和吸收同业负债，因此这两部分负债占比也极低。
工商银行存款占比也不低，2023年末达到81.92%。交通银行存款占总负债比例最低，仅为65.98%（与股份制银行中的中信银行和平安银行类似）。
2023年末“六大行”主要负债构成情况表如下：
存款结构方面，工商银行、建设银行、农业银行和邮储银行均以个人存款为主。特别是邮储银行，个人存款占全部存款的89.53%，占比远高于其他五家银行；建设银行和农业银行个人存款占比也较高，接近60%。中国银行和交通银行以公司存款为主。交通银行存款总额最低，仅为8.55万亿元。
定活期方面，“六大行”均以定期存款为主，特别是邮储银行，2023年末定期存款占比高达71.12%；交通银行占比也超过60%。
2023年末“六大行”主要存款构成及占比情况表如下：
五、资产质量解析
不良贷款余额方面，2023年末，工商银行不良贷款余额最大，有3535.02亿元，其次是建设银行和农业银行，这三家银行不良贷款余额均超过3000亿元。邮储银行不良贷款余额最小，仅为674.6亿元，当然邮储银行贷款总量也相对较小。
不良贷款率方面，与2022年末相比，“六大行”2023年末不良贷款率均有下降，资产质量有所变好。
2023年末，邮储银行不良贷款率仍保持最低，仅为0.83%，且近五年均在0.9%以下，拨备覆盖率也保持最高，邮储银行资产质量良好。
近5年“六大行”不良贷款率情况如下表：
近5年“六大行”拨备覆盖率情况如下表：
不良贷款结构方面，除邮储银行外，其他五大行不良贷款余额主要集中在公司类贷款中，其中工行和交行2023年末公司类不良贷款余额占全部不良贷款的80%以上。除邮储外的五家银行均是公司类不良贷款率高于个人不良率，其中工商银行、建设银行和农业银行公司不良率均超过1.80%。
邮储银行不良贷款主要集中在个人类贷款中，2023年末其个人类不良贷款占全部不良贷款余额的73.93%，且个人类贷款不良率高于公司类贷款。2023年末，邮储银行个人类贷款不良率为1.12%，而公司类贷款不良率仅为0.55%。
2023年末“六大行”不良贷款结构和不良率情况如下表：
个人不良贷款结构分布方面，工农中建“四大行”个人不良贷款主要集中在住房贷款，占个人不良贷款余额比均超过40%，且除农业银行外，其他三家银行信用卡是其个贷不良第二大来源；农业银行的个人经营性贷款是其个人不良贷款的第二大来源。交通银行个人不良贷款主要集中在信用卡业务；邮储银行则主要集中在个人经营性贷款。
个贷不良率结构方面，除邮储银行外的其他五家银行，2023年末信用卡不良率均最高，而邮储银行则是个人消费贷款不良率最高（1.81%）。个人住房贷款是“六大行”不良贷款率最低的业务。
2023年末“六大行”个人类不良贷款结构和不良率情况如下表：
注：以上数据均来自各银行年报和公开资料。
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